1、ECI（有效關(guān)聯(lián)收入）認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：若使用亞馬遜FBA倉(cāng)、美國(guó)商標(biāo)或?qū)＠琁RS會(huì)將收入視為“在美國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)”的ECI收入，需按利潤(rùn)繳納21%聯(lián)邦所得稅（C-Corp）或穿透至個(gè)人稅率（LLC）。未申報(bào)者可能被按銷(xiāo)售額的30%強(qiáng)制征稅，并追溯歷史稅款。

應(yīng)對(duì)：注冊(cè)美國(guó)公司后需提交Form 1120-F申報(bào)所得稅，并保留成本憑證（如物流、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)）抵扣稅款。

2、1099-K申報(bào)門(mén)檻降低

風(fēng)險(xiǎn)：2025年起，第三方支付平臺(tái)年交易額≥2500美元即觸發(fā)1099-K表格申報(bào)，IRS通過(guò)平臺(tái)數(shù)據(jù)比對(duì)收入，漏報(bào)易引發(fā)稽查。

應(yīng)對(duì)：整合多平臺(tái)交易記錄，使用ERP系統(tǒng)自動(dòng)化歸集數(shù)據(jù)，確保申報(bào)一致。

3、中美雙重征稅風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：美國(guó)公司若實(shí)際管理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)地點(diǎn)、高管辦公地）在中國(guó)，可能被中國(guó)稅局認(rèn)定為“居民企業(yè)”，全球所得需補(bǔ)繳25%企業(yè)所得稅。

應(yīng)對(duì)：引入美籍董事，董事會(huì)在本地召開(kāi)；通過(guò)香港/新加坡公司中轉(zhuǎn)利潤(rùn)，利用稅收協(xié)定降低稅負(fù)。

4、公司身份穿透風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：若美國(guó)公司無(wú)本地員工、辦公地址或使用虛擬注冊(cè)地址，可能被IRS或中國(guó)稅局判定為“殼公司”，利潤(rùn)穿透至中國(guó)母公司征稅。

應(yīng)對(duì)：可以租賃實(shí)體辦公室、雇傭1名本地員工并保留社保記錄，強(qiáng)化“身份隔離”。

5、注冊(cè)信息真實(shí)性要求

風(fēng)險(xiǎn)：亞馬遜、TEMU等平臺(tái)要求提供美國(guó)實(shí)體地址、水電賬單、本土手機(jī)號(hào)，虛擬地址或號(hào)碼易導(dǎo)致審核失敗。

應(yīng)對(duì)：使用商業(yè)地址服務(wù)，搭配美國(guó)固定IP登錄后臺(tái)。

6、銷(xiāo)售稅（Sales Tax）州級(jí)合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)：使用FBA倉(cāng)可能觸發(fā)多州“經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)”（Economic Nexus），需在銷(xiāo)售超閾值的州注冊(cè)稅號(hào)。

應(yīng)對(duì)：通過(guò)工具監(jiān)控各州銷(xiāo)售額，及時(shí)注冊(cè)稅號(hào)。